「致富配资」又有A股公司被交易所公开谴责:*ST金钰涉嫌财报造假

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作者:致富配资 |  时间:2020-12-17 |  浏览:19 |  0 条评论

上海证券交易所对东方金隅股份有限公司(*ST金隅(报价600086,股票咨询))、其实际控制人及相关责任人的财务舞弊违规行为出具了监管函,并对公司及相关责任人做出了通报批评、公开表彰、公开谴责的纪律处分决定。

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*圣金玉连续两年半由于虚构的交易和财务报告而做出虚假记录

收到上海证券交易所的监管函

上海证券交易所网站*称,ST金隅因违规被上海证券交易所发出监管函,并受到上海证券交易所通报批评、公开表彰、公开谴责等纪律处分。

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《处分决定书》显示*ST金隅参与虚构买卖交易,2016年、2017年年报、2018年半年报存在虚假记载。

根据《处分决定书》:

1.虚构的交易买卖

2016年12月至2018年5月期间,为实现营业收入、利润总额等业绩指标,公司对瑞丽高捷宏宁珠宝有限公司与客户之间的翡翠原石销售交易进行了虚拟化,并对销售和采购资金流进行了虚拟化。

一个是交易虚拟销售高捷宏宁控制19个银行账户,通过中介和名义供应商账户向6个名义客户账户转账4.8亿元资金,然后控制上述名义客户账户支付交易,销售,最后将资金返还高捷宏宁,构成资金闭环。我姐告诉红宁,和以上六个名义客户的交易合同是假合同。

二、虚构收购为了将公司及其控制的关联公司的资金顺利转入名义客户账户,师姐让红宁在2016年至2017年与李某某、姜某某、鲍某某、龙、杨某某、董某某等六家名义供应商伪造采购合同,虚构收购。师妹告知红宁向上述6家名义供应商支付人民币818,181,200元,其中人民币397,895,900元通过中介账户转入名义客户账户。该公司将上述收购交易和上述收购交易的资金流向和收购合同,通过其控股姐姐虚构给红宁。

2.2016年、2017年年报和2018年半年报的营业收入、营业成本和利润总额存在虚假记载

从2016年到2018年上半年,姐姐让红宁通过虚构的销售合同和现金流,分别虚构交易销售额1.42亿元、2.95亿元和1.2亿元。相关交易没有商业实质和真实性,在交易的收入不符合收入确认条件,不应予以确认。与此同时,在2016年和2017年,我姐姐告诉红宁通过伪造购买合同从交易购买2.01亿元和6.17亿元。

通过上述行为,*ST金隅在2016年、2017年年报和2018年半年报中分别虚增营业收入1.42亿元、2.95亿元和1.2亿元;虚增运营成本4700万元、1.1亿元、4100万元;虚增利润分别为9500万元、1.84亿元和7900万元,分别占当期合并利润表利润总额的29.60%、59.70%和211.48%。此外,在2018年半年报中,*ST金隅虚增应收账款7700万元。

该公司及相关负责人受到了交易所的公开认可和公开谴责通报批评

上交所称,公司多年来编造交易的买卖,涉及金额巨大,导致经营收入、经营成本、利润总额等几大科目相关的财务数据出现虚假记录,对公司业绩影响较大,年报披露的财务数据严重失实。上述行为严重违反相关规定。

在责任人方面,实际控制人、时任公司董事长兼总裁的赵宁知道、指示和指挥违反信息披露的行为;当时负责采购、销售、财务的副总裁杨元元、曹霞,组织并直接参与虚构的交易,销售,是违规行为的主要策划者和执行者;当时的副总裁尹负责财务工作,他知道并参与了违规行为。上述人员是对违法行为负有直接责任的主管人员。当时的董事兼首席财务官宋晓刚和当时的副总裁高负责相关工作,未能及时发现和防止违规行为;当时的董事、张兆国、万安瓦,当时的监事李春江、陈、周、孙敦彪,当时的总裁,当时的副总裁彭、雷军、当时的董事会秘书刘亚青,均未履行尽职调查义务,是公司其他直接责任人。

最终,上交所公开谴责东方金隅股份有限公司及其实际控制人、时任董事长兼总裁、时任副总裁杨元元、尹、高、时任董事兼首席财务官宋晓刚;张兆国、万安,时任独立董事,时任副总裁彭、雷军、时任董事会秘书刘亚青,时任总裁,时任监事李春江、周、陈、孙敦彪通报批评;公开认定10年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员,杨元元、尹5年内不适合担任上市公司董事、监事和高级管理人员。

此前,他因同样的问题受到了证监会的处罚

高管因市场进入而辞职

早在今年9月16日,*ST金隅发布公告,证监会针对同一问题发布《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。

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  上述文件中,证监会决定对东方金钰责令改正,给予警告并处以60万元的罚款;对其他责任人处以警告以及3万至30万不等的罚款。另外,由于当事人赵宁、杨媛媛、曹霞、尹梦葶的违法行为情节较为严重,行为恶劣,严重扰乱证券市场秩序,严重损害投资者利益,依据有关规定,对赵宁采取十年市场禁入措施,对杨媛媛、曹霞、尹梦葶采取五年市场禁入措施。自宣布决定之日起,在禁入期间内,上述人员除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。


  9月17日,*ST金钰发布公告,公司副总裁杨媛媛女士、副总裁曹霞女士书面辞职。


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2019年年报也存在问题


  *ST金钰收证监会整改通知


  然而这还没完,几天前证监会湖北监管局的一份监管函显示,公司2019年的年报也有问题。


  12月5日,*ST金钰发布公告表示,公司于12月4日收到证监会《湖北监管局关于对东方金钰股份有限公司采取责令改正监管措施的决定》。其中表示:


  1、2019年定期报告披露不准确。公司在2019年半年报、三季报中确认了黄金制品销售收入4.78亿元。然而在2019年年报中,公司考虑到相关收入不满足《企业会计准则》收入确认条件,调减了当年收入4.78亿元,进而导致半年报、三季报与年报收入数据存在重大差异,相关定期报告披露不准确。2019年第二季度,公司将对其担保义务所确认的9.03亿元预计负债减计了1.36亿元,并同时确认了营业外收入1.36亿元。然而在2019年年报中,公司调减了当年营业外收入1.36亿元,进而导致半年报、三季报与年报净利润数据存在重大差异,相关定期报告披露不准确。


  2、第一条中部分行为应认定为关联交易,但公司未按规定及时披露,也未履行相应的审批程序。


  3、公司于2020年7月披露了深圳东方金钰小贷公司44个小贷客户,其中有部分客户为公司相关人员能够控制的相关方。上述客户应认定为上市公司关联方,但公司未将相关交易按照关联交易履行相应审议程序并披露。另经查,有大量小贷公司资金实际流向了实际控制人赵宁、控股股东兴龙实业和其他关联方,相关行为构成了实际控制人、控股股东非经营性占用上市公司资金。


  据此,证监会湖北监管局要求*ST金钰做出整改:一是进一步加强会计核算基础工作,严格根据《企业会计准则》对2019年相关定期报告进行更正;二是对上述关联交易按规定补充履行披露和审议程序;三是全面自查实际控制人、控股股东及其关联方通过小贷公司借款占用上市公司资金的实际金额,及时披露自查情况,并立即归还占用款项。对于上述责令改正措施,湖北监管局将按规定记入上市公司诚信档案,并对公司整改情况组织验收。


  公司连续亏损、股价连续10日低于1元


  *ST金钰频临退市


  来自证监会、交易所的罚单不断,事实上,现在的*ST金钰早已濒临退市。


  首先,公司2018年度、2019年度连续两个会计年度经审计的净利润均为负值,且公司2019年度财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告。根据相关规定,如果*ST金钰2020年度经审计的归属于上市公司股东的净利润仍为负值,公司股票将自2020年年度报告披露之日起被暂停上市。


  从*ST金钰10月底发布的三季报来看,今年前三季度公司归属于上市公司股东的净利润为-6.57亿元人民币,比2019年末亏损增加4.01%。


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  另外,根据规定如果公司股票连续20个交易日(不包含公司股票停牌日)的每日股票收盘价均低于股票面值,公司股票将被终止上市。


  而*ST金钰的股价近期始终在1元上下徘徊。在11月25日,*ST金钰收盘价为0.97元,当天公司发布提示公告,之后*ST金钰股价始终低于1元每股。今日*ST金钰虽然几次冲高,一度上涨至1.02元,但直到收盘,公司股价尽管上涨2.06%,但收盘价为0.99元,落在1元下方。这也是公司连续第10个交易日收盘价低于1元。


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