「金元速配」A股新”雷王”诞生?预计商誉减值约60亿 公司又接罚单 5.8万股东”关灯吃面”?

「金元速配」A股新”雷王”诞生?预计商誉减值约60亿 公司又接罚单 5.8万股东”关灯吃面”?

作者:金元速配 |  时间:2020-12-24 |  浏览:9 |  0 条评论

2020年即将结束,A股市场不断涌现“不稳定”的公司。

12月23日,根据北京证监局网站信息,因未按有关规定履行审批程序和信息披露义务,数字科技(Quote 300038,股票咨询)被北京证监局监管,发出警示函。当晚晚些时候,数字科技爆发了一系列重大事件,震惊了市场。

在资金占用方面,数字科技表示,截至今年11月30日,控股股东上海诺木占用上市公司及其子公司自有资金6.74亿元,期末余额5.7亿元;占用资金主要用于支付BBHI股权购买、偿还融资贷款及利息。同时,数字科技与实际控制人迅速达成协议,用实际控制人持有的一家合伙企业的2000万股股份冲抵占用资金。

除了资金占用的消息,数字科技还披露,BBHI等三家全资子公司在出现,的经营业绩均大幅下滑,商誉减值估计分别为56亿-和61亿元。在前三季度业绩一落千丈的情况下,如果知道上述商誉是在2020年全年业绩中计提的,那么它将在“年度亏损王”名单中占据重要席位。

截至今年9月30日,股东,A股的家庭总数为58100户。在一系列负面信息层出不穷之后,数码科技的投资者会面临“关灯吃面条”的结局吗?北京证监局发出警告信

12月23日,北京证监局网站信息显示,北京证监局采取数字技术手段,对未按相关规定履行审批程序和信息披露义务的行为出具警示函。

A股新

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具体而言,北京证监局经调查指出,2019年,数传科技实际控制人及其关联方占用公司资金12.06亿元;2020年1月,-6月份占用公司资金4.16万元。上述资金占用事项未按照有关规定履行审批程序和信息披露义务的。

基于此,北京证监局决定向数字科技发出警告信。数字科技应充分吸取教训,完善内部控制,认真履行信息披露义务,积极督促实际控制人及其关联方在2020年度报告披露前完成资金结算,并在2020年度报告披露时披露资金占用情况和会计师事务所的专项审计意见。

同时,北京证监局指出,张志勇作为公司实际控制人、董事长、时任总裁,对上述违反数字技术的行为负有主要责任;作为公司董事会秘书的陈鹏和作为公司首席财务官的施一栋对公司的上述违法行为负有责任。北京证监局采取监督管理措施责令张志勇改正,陈鹏、石一栋发出警告信。控股股东面临巨大的财务压力

虽然北京证监局的发行日期是12月17日和12月21日,但直到12月23日晚,数传科技才披露了此事,并详细说明了非经营性资金占用情况。

据数字科技统计,经控股股东及其一致行动证实,截至2019年12月31日,控股股东上海诺木共占用上市公司及其子公司自有资金12.06亿元,期间归还5.77亿元,期末余额6.29亿元。2020年1月至2020年6月,上海诺姆在-,占用上市公司及其子公司自有资金4.16亿元,期间返还5.86亿元,期末余额4.6亿元。截至今年11月30日,上海

回顾过去,2016年,数字科技(当时在股票简称Metano)通过发行股票和支付现金的方式,从上海诺木和宁波诺宇购买了宁波诺新100%的股权,并通过宁波诺新间接持有BBHI股权,BBHI股权的购买对价为8.89亿美元。考虑到营运资金的调整,在交易的总投资为9.14亿美元。

据数传科技介绍,上海诺姆在收购BBHI后,一直在与其联手行动,积极筹集资金支付后续的业绩赌博,以规避其违约带来的巨大风险。然而,相关政策变化和二级市场股价波动给股东上海诺木控股公司及其协同行动带来了巨大的财务压力。

上海诺木苑计划在股权锁定到期后,通过减持二级市场股份来偿还贷款。然而,在自身融资困难的市场条件下,新的减持规定的出台限制了股东的持股资金。加上股票二级市场,影响力的下降,与2017年初完成合并的下降相比,数字技术的股价上涨了60%以上。上海诺木通过新股票质押或二级市场减持来缓解资金压力突然变得更加困难。最后,股东,控股公司采用“借贷渠道”的方法来了解科技资金。

事实上,关于非经营性资金占用,深交所今年5月30日也提到了数字科技的关注。2019年年报中,已知科技其他应收款余额3.57亿元。当时深交所要求数传科技补充相关当期支付涉及的具体情况,是否有非经营性资金占用或募集

供财务资助的情形。


  对此,数知科技在回复函中称,其他应收款项系与公司正常经营相关,款项在支付过程中均按照公司的付款审批流程进行审核,往来客户均为公司业务发生的客户,不存在非经营性资金占用或者对外提供财务资助的情形,不属于应披露事项。


  在2019年年报中,数知科技坦然承诺:报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。


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  关联交易抵偿资金


  虽然控股股东非经营性资金占用消息爆出的突然,但对于解决方案,数知科技给出的非常迅速。


  在初步还款计划中,数知科技称,上海诺牧及其一致行动人已充分意识到上述问题的严重性,正采取有效措施积极筹措资金尽快归还占用资金本息,以消除对上市公司影响,切实维护上市公司及中小股东的利益。针对目前的资金占用情况,控股股东及其一致行动人计划通过以现金、现金等价物或其它优质资产等多种形式积极解决资金占用问题,并支付资金占用利息。


  12月21日,数知科技召开董事会会议,审议通过了《关于控股股东及其一致行动人非经营性资金占用的解决方案进展暨关联交易的议案》。数字科技与控股股东及其一致行动人签署了《以资抵债框架协议》,通过将实际控制人张志勇持有的北京金科汇鑫创业投资中心(有限合伙)2000万份额、占金科汇鑫合伙份额17.2414%的资产转至数知科技,直接抵偿其部分占用公司资金。


  对于此次关联交易,数知科技表示是“为确保上市公司及股东利益、快速解决资金占用风险”。且该次交易相当迅速,截至公告披露日,标的份额的工商变更登记手续已经办理完成。


  披露信息显示,北京金科汇鑫创业投资中心(有限合伙)(以下简称“金科汇鑫”或“基金”)成立于2014年3月7日,募集资金总额1.16亿元,实缴出资1.16亿元。截至2020年8月27日,金科汇鑫对外投资13个项目,总投资金额1.03亿元,主要投资范围为TMT和医疗健康领域。


  不过,金科汇鑫17.2414%份额到底能够抵偿多少资金占用,目前尚不得而知。根据框架协议,双方将以2020年12月31日为基准日开展对金科汇鑫的审计、评估工作,确定抵债资产的公允价值,并以该价格确定抵债金额,抵扣占用资金本金及利息。


  在公司整改方面,数知科技称,其将细致梳理占用资金的情况,督促控股股东及其一致行动人尽快解决资金占用问题;同时进一步加强内控管理,严格执行相关审批决策程序,有效控制风险,提高规范化运作水平,杜绝类似事项的发生。


  2019年11月,数知科技曾发布控股股东、实际控制人可能发生变更的消息。彼时,控股股东上海诺牧及实际控制人张志勇、张敏与河南投资集团旗下资金签署《股份转让意向协议》,意图转让出20%股份。不过,今年4月,其签订的股份转让意向性协议到期自动终止,上海诺牧的退出计划最终未能如愿。


  子公司商誉再爆雷


  除了资金占用的消息,12月23日当晚,数知科技还带来了另一份重磅消息:造成巨大资金压力而收购的BBHI以及其他3家全资子公司的经营业绩均出现较大幅度的下滑,预计商誉减值56-61亿元。


  其中,计提商誉的主要对象当然还是BBHI。在收购之时,报告书中曾将BBHI称为“全球领先的互联网广告供应端平台公司”,在全球范围内拥有7000多家媒体资源。2020年1月-9月,BBHI公司实现营业收入19.40亿元,同比下降21.14%,净利润为7,012.33万元,同比下降83.54%。截至2020年11月30日,数知科技因收购BBHI形成的商誉高达56.28亿元


  对于BBHI的业绩暴跌,数知科技认为主要是受国际环境和新冠疫情的影响。在国际上,中美关系、中印关系、印度投资政策、印度税务环境等大环境均对BBHI造成影响。另外,新冠疫情对全球经济,特别是对广告行业带来的影响显得尤为明显。据调查显示,89%的广告商被疫情打乱了宣传活动,而随着疫情的持续发展,有81%的广告商预计今年将削减广告预算。


  而在其他3家全资子公司方面,2020年1-9月,三家公司均出现不同程度的亏损:日月同行净利润为-187.94万元,同比下降116.25%;金之路净利润为-842.78万元,同比下降174.98%;鼎元信广净利润-1176.16万元,同比下降231.42%。其中,收购三家子公司形成的商誉分别为3.32亿元、8503.84万元、5560.08万元。


  数知科技表示,为应对国际形势突变、新冠疫情持续影响和行业属性带来的经营压力,公司短期内通过降低人员成本和管理费用支出,优化现有业务经营模式,降低目前的经营风险。同时在原有业务基础上积极调整战略方向(包括信用服务、大数据、智慧城市等),希望通过探索新业务形态的盈利方向,寻求新的业绩增长点。


  事实上,数知科技的商誉爆雷早有征兆。早在2012年,数知科技就开始了收购征程,多次进行资产收购,上述子公司均系收购而来。22018年,数知科技曾对并购日月同行的商誉计提5843.11万元的资产减值;2019年则对金之路计提1.28亿元。截止2020年9月30日,数知科技的商誉规模高达61.86亿元。


  在业绩方面,数知科技2020年三季报显示,其前三季度实现营业收入36.93亿元,同比增长15.63%;实现归母净利润1675.37万元,同比下降96.66%。伴随着业绩的重创,数知科技的股价也出现大幅跳水,最近两个月跌幅达到38.96%。


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  在2020年即将结束之际,数知科技的商誉问题终于与股东方巨额资金占用一同爆发。如数知科技真在2020年全年业绩中计提商誉减值56-61亿元,则“年度亏损王”的名单中,其将占据重要席位。


  截止今年9月30日,数知科技A股股东总户数为5.81万户。在一系列重磅消息爆发之后,数知科技的投资者们是否将面临“关灯吃面”的结局?


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