「A股投资热点」数知科技百亿投资并购爆雷商誉减值60亿 大股东非经营性占用资金超16亿遭处罚

「A股投资热点」数知科技百亿投资并购爆雷商誉减值60亿 大股东非经营性占用资金超16亿遭处罚

作者:A股投资热点 |  时间:2020-12-25 |  浏览:6 |  0 条评论

「A股投资热点」数知科技百亿投资并购爆雷商誉减值60亿 大股东非经营性占用资金超16亿遭处罚

长江商报长江商报记者杜薇

盲目激进收购迅雷,非经营性占用大股东,上市公司资金,数字科技(报价300038,诊断股份)(300038。SZ)跌到了谷底。

12月23日晚,数字科技现身。最近公司财务部门做了初步调查测算。今年,全资子公司宁波诺信收购的BBHI公司、日月同行公司等四家后代公司经营业绩大幅下滑,预计商誉减值损失将计提56亿元至61亿元。

商誉减值损失超过56亿元是什么?自2010年上市以来,数字科技实现的归属于上市公司股东的累计净利润(以下简称净利润)为20.69亿元。

众所周知,科技爆炸源于之前的大规模并购转型。

数码科技的前身是美泰诺,2010年在创业板上市。原来公司主要经营各种通信塔。大约从2012年开始,公司通过投资和并购,实施了向智能营销、数据智能应用等行业的大规模转型。

长江商报记者发现,由于溢价,频繁的并购,公司商誉大幅上升,截至2017年底,商誉余额达到63.73亿元。

除了M&A标的爆炸,数字科技还有股东占用上市公司资金的问题。据披露,自去年以来,累计非经营性资金已超过16亿元。截至今年11月30日,约5.7亿元尚未归还。

商誉减值是10年净利润的三倍

我苦心策划了产业转型。八年过去了,我知道科技还剩下一根鸡毛。

据数字科技披露,近日,经财务部门初步调查计算,公司收购的BlackBirdhypersonic投资有限公司(简称BBHI公司)、日月同行信息科技(北京)有限公司(简称日月同行)、浙江金之路信息科技有限公司(简称金之路)、北京鼎元广信科技发展有限公司(简称鼎元广信)2020年经营业绩大幅下滑

根据会计准则的有关规定,企业的商誉不进行摊销,但需要在以后每年年末进行减值测试。

公告称,截至今年11月30日,数字科技收购BBHI产生的商誉达到56.28亿元,收购日月同行、金之路、定远广信产生的商誉分别为3.32亿元、8503.84亿元、5560.08万元,合计61.01亿元。

据数码科技称,上述四家附属公司的经营状况持续恶化,损害了出现的商誉,并对公司的经营和管理造成不利影响。预计减值金额约为56亿元至61亿元。

12月24日下午,一位投资银行家在接受《长江商报》采访时表示,如果收购目标的经营状况继续恶化,在正常情况下,商誉的减值损失可能会全额计提。

根据这一估计,数字科技今年计提的商誉减值损失可能达到61亿元。

今年以来,数字技术的业务表现相当惨淡。前三季度,公司实现营业收入36.93亿元,净利润1675.37万元,同比变化15.63%,-同比变化96.66%。

从单个季度来看,今年一、二、三季度,公司实现营业收入分别为9.17亿元、14.57亿元和13.19亿元,-,同比分别增长30.74%、45.54%和51.81%,营业收入逐季度回升。然而,净利润正在下降。同期,公司实现净利润4300万元、1亿元、-1.26亿元,分别比下降高72.96%、63.32%和278.73%。

商业表现继续恶化,

数字科技认为,今年以来,国际环境和市场发生了很大变化,全球经济下行压力加大,各种经济政策和经济事件的叠加增加了经济波动和不确定性。BBHI的美国业务占其营业收入的比例相对较高,但其经营压力自今年以来明显增加。BBHI有两个重要的商业实体,在孟买和印度班加罗尔有1300多名员工,今年它也面临着更大的商业压力。此外,互联网广告行业政策和新冠肺炎疫情对公司业务有很大影响。

自2010年1月8日数字技术进入A股市场以来,已经过去了将近11年。风数据显示,自上市以来,公司累计净利润为20.69亿元。

这意味着这次商誉的减值损失将接近过去累计净利润的3倍。

股价下跌,深交所发出关注信函

当年第一个巨大的M&A雷电,在各方之间引发了高度的关注。

12月24日上午,得知科技价格下跌至开盘,在停板全天关闭。直到下午收盘,仍有667,600份订单。

矿难引发关注监管23日晚,在深交所发布商誉减值公告后不久,深交所发出关注信函,要求公司详细说明历年商誉减值的具体事项、时间、金额和计提情况,并说明是否存在财务“大浴血”行为。

长江商报记者发现,2012年至2016年,数字科技先后收购了金枝路100%股权、日月同行100%股权、定远广信100%股权、宁波诺信100%股权等。交易价格分别为9900万元、1.75亿元、5.6亿元和63亿元,共计71.34亿元。收购方式为发行股票或现金,以及发行股票和分公司

付现金。这些收购均存在较高幅度溢价。

  值得一提的是,收购宁波诺信100%股权的目的是收购BBHI公司。由于是跨境并购,先有大股东成立基金公司宁波诺信,先行收购BBHI公司,再由数知科技向大股东收购。2016年,数知科技收购之时,大股东上海诺牧及宁波诺裕承诺,BBHI公司2017、2018和2019年度经审计扣非后归母净利润分别不低7158.70万美元、8590.50万美元和9993.10万美元。BBHI公司三年实际分别累计实现7640.35万美元、9575.29万美元和9110.24万美元,已完成了业绩承诺。

  然而,今年,业绩承诺期满后,BBHI公司经营业绩就变脸。今年前三季度BBHI公司仅实现净利润0.70亿元(约合1070.30万美元)。

  此外,为了产业转型,数知科技还曾投资29亿元设立公司。因此,投资加并购,公司产业转型的投资合计超过百亿。

  除了并购的标的公司爆雷外,数知科技还存在大股东占用上市公司资金问题。

  12月23日晚间和商誉减值公告一同披露的,还有大股东占用上市公司资金被监管机构处罚的公告。

  公告显示,2019年,数知科技控股股东上海诺牧非经营性占用公司资金12.06亿元,今年上半年占用4.16亿元,前11个月占用6.74亿元。截至今年11月30日,尚有约5.70亿元没有归还。

  深交所要求数知科技逐笔说明控股股东占用上市公司资金情况。

  证监会北京监管局作出处罚,对数知科技实控人、董事长、时任总裁张志勇采取责令改正监管措施。

  目前,上海诺牧计划采取将金科汇鑫投资置入数知科技,以实现以资抵债目的。

  业内人士认为,未来,数知科技可能需要通过瘦身降负债、再度转型寻求新的增长点,以走出经营低谷。

  责编:ZB

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