「沈阳财政证券」中辰股份首日涨285% 屡检不合格应收账款高财务不规范

「沈阳财政证券」中辰股份首日涨285% 屡检不合格应收账款高财务不规范

作者:沈阳财政证券 |  时间:2021-01-23 |  浏览:7 |  0 条评论

「沈阳财政证券」中辰股份首日涨285% 屡检不合格应收账款高财务不规范

中国经济网北京1月22日电-今日陈中有限公司(简称“陈中有限公司”),300933。深交所在创业板,上市,开盘股市报12.25元,上涨263.50%,盘中最高价为14.50元,最低价为11.77元。截至今日收盘,陈中股票报12.96元,上涨284.57%,成交额7.44亿元,涨幅81.01%,换手率69.12%。

2017年至2020年,-6月,陈中股份有限公司营业收入分别为19.52亿元、19.02亿元、20.94亿元和8.95亿元;销售商品和提供劳务收到的现金分别为18.04亿元、19.05亿元、21.08亿元和6.87亿元。

同期,陈中股份返还给母亲的净利润分别为4863.43万元、8876.89万元、9733.6万元和3912.7万元;扣除后归母净利润分别为4807.55万元、7587.08万元、8476.15万元、3005.18万元;经营活动产生的净现金流量在-,分别为2.21亿元,在-分别为2871.09万元、1.16亿元和2.28亿元

从上述数据可以看出,公司2017年、2018年和2020年6月在-的经营活动产生的净现金流低于净利润。

根据招股账面,公司2017年在-,的经营活动产生的净现金流量为2.21亿元,主要受公司业务规模扩大带来的应收账款增加以及购买铜铝的现金支出增加的影响:

一是2017年公司销售收入较2016年大幅增长。但公司一般从产品发货到货款回收有两到五个月的账期。销售增长带来的应收账款的增加占用了公司的经营现金流。第二,铜、铝等原材料的进货账期短或采用现金交易。2017年铜铝价格大幅波动。同时,公司铜铝供应商为了缓解自身财务压力,缩短或取消销售账期,导致购买铜铝的现金支出大幅增加。

2017年底至2020年6月底,陈中股份有限公司资产总额分别为15.93亿元、16.74亿元、18.93亿元和19.42亿元,其中货币资金分别为2.29亿元、2.84亿元、3.82亿元和1.5亿元。

同期,陈中有限公司负债总额分别为8.51亿元、8.03亿元、9.25亿元和9.36亿元,其中短期贷款分别为5.15亿元、5.60亿元、5.42亿元和5.76亿元。

2020年9月,-,陈中股份实现营业收入14.34亿元,同比增长6.48%,下降;归属于母公司股东的净利润为6443.67万元,下降同比增长13.36%;扣除非经常性损益后,归属于母公司股东的净利润为5420.9万元,下降同比增长14.33%;-,经营活动的净现金流量为人民币2.72亿元,同比增长91.92%。

陈中股份有限公司预计2020年营业收入为19.68亿元至21.17亿元,比2019年增长6.00%至1.07%;预计归属于母公司所有者的净利润为8504.37万元至9823.35万元,比2019年增长12.63%至0.92%;据估计,扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为7406.47万元至8725.46万元,比2019年在-增加12.62%至2.94%。

陈中有限公司的主要业务是R&D,生产和销售电线电缆和电缆附件。主要产品有110千伏及以下电力电缆、750千伏及以下裸导线、电气设备用电线电缆及其他电线电缆产品和电缆附件。

2017年末至2020年6月末,陈中有限公司应收账款余额分别为6.76亿元、7.01亿元、8.43亿元和11.2亿元,分别占营业收入的34.62%、36.86%、40.28%和125.11%。

在报告期内,t

截至2020年8月31日,公司2017年至2020年6月末期间的应收账款金额分别为6.56亿元、6.58亿元、4.25亿元和2.27亿元,偿还率分别为97.02%、93.82%、50.40%和20.27%。

2017年至2020年6月底,公司应收账款逾期金额分别为5937.37万元、5792.52万元、4646.21万元和5083.4万元。

陈中股票此次在创业板深交所上市,发行数量为9170万股,发行价格为3.37元/股。保荐机构为海通证券有限责任公司,保荐代表人为张惠波、刘丹。陈中有限公司此次募集资金总额为3.09亿元,扣除发行费用后募集资金净额为2.57亿元。

陈中有限公司最终筹集的资金比原计划少1.83亿元。根据陈中股份有限公司1月15日披露的招股招股书,公司计划融资4.4亿元,其中1.43亿元用于建设环保型轨道交通专用电缆,7366万元用于建设新能源专用电缆,2320万元用于建设高端设备电缆R&D中心,2亿元用于补充营运资金。

陈中有限公司上市发行成本5155.17万元,其中保荐机构海通证券有限责任公司已收到保荐3301.89万元,承销,新永中和会计师事务所(特殊普通合伙)已收到审计验资868万元,北京天元律师事务所已收到律师费500万元。

报告期内,陈中股份有限公司还发生了资本借贷、供应商借贷以及与关联方之间的开仓交易

具无真实交易背景银行承兑汇票的情形。

  2017年拆入资金1.37亿元,拆出资金6262.52万元。瑞驰智能、乾城地产、润邦科技、中辰控股均为实际控制人杜南平控制的企业。金帆陶瓷为金鱼陶瓷实际管理的企业,金鱼陶瓷为中辰控股实际控制的企业。

  报告期内,杜南平及其控制的企业与公司发生资金往来,并在其控制的企业之间进行资金调拨。截至2016年末,杜南平及其控制的企业合计占用公司资金7,392.79万元,2017年度偿还了全部往来款。

  2017年,为满足公司经营活动对流动资金的需求,子公司山东聚辰存在通过供应商江苏刚大金属材料有限公司(现更名为江苏刚大金属材料股份有限公司,以下简称“刚大金属”)进行转贷的行为。

  银行在将借款资金划入公司账户后,将借款资金采取受托支付的方式划入供应商账户,供应商将收到的相应款项在短时间内汇回公司账户,由公司使用并由公司向银行偿还贷款及利息。

  公司通过上述方式取得的贷款金额为5400万元,占当年新增贷款总额的8.72%。

  2017年,公司因自身所处的行业特性,对资金需求较大,同时受银行流动资金贷款规模的限制,为充分利用银行的授信额度,缓解公司的营运资金压力,控股子公司山东聚辰存在向供应商刚大金属开具银行承兑汇票进行融资的情况。

  2017年,山东聚辰不合规开具的票据票面金额为3000万元,占公司当年对外开具票据的比例为11.02%。

  山东聚辰作为出票人向刚大金属开具银行承兑汇票,后者进行贴现后将所得款项汇回公司银行账户,用于公司生产经营。

  该等通过承兑汇票进行融资的行为,不符合《中华人民共和国票据法》第十条“票据的签发、取得和转让,应当遵循诚实信用的原则,具有真实的交易关系和债权债务关系”的规定。

  据商业观察杂志报道,在中辰股份与各省市国网电力公司合作过程中,电线电缆产品质量不止一次出现问题。

  招股书显示,中辰股份的主要客户群体国家电网公司、南方电网公司以及“两网”公司下辖省市县电力公司。因其客户群体的特殊性,每次合作都会采用招投标方式、商务谈判、多方竞价等方式来获取订单。报告期内,中辰股份的收入主要来自电线电缆及电缆附件的销售收入,而由于电线电缆产品具有定制生产的特点,所以中辰股份在获得电线电缆产品的订单后会采用“以销定产”的方式来生产。

  招股书显示,2015年11月,中辰股份中标国网安徽省电力公司安庆供电公司某小区配电室设备改造工程项目,并与国网安徽省电力公司签订《采购供货单》,合同金额为4.87亿元。2016年4月,安庆市工商行政和质量技术监督管理局经抽样检测判定中辰股份提供给安庆供电公司的产品未达到质量标准,并于2017年7月对中辰股份下达《行政处罚决定书》((庆)工质罚字[2017]稽4006号),处以产品货值金额2倍的罚款,即9.75亿元,并责令中辰股份另外生产一批同规格型号数量的电力电缆置换给国网安徽省电力公司安庆供电公司。

  但在2018年9月30日,国家电网公司电子商务平台发布了《国网陕西省电力公司2018年第五批供应商不良行为处理结果公告》。中辰股份也位列名单之中。

  公告称,中辰股份因供应的电力电缆产品在陕西公司常规抽检中,多次检测不合格,被处以在国网陕西省电力公司招标采购的相应产品标包中,暂停中标资格2个月,处罚期为2018年9月27日-2018年11月26日。

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